从矛盾论视角分析商业银行风险管理

向倩莹  南充农村商业银行股份有限公司

全面风险管理涉及经营战略、风险偏好、组织架构、制度办法、技术方法、IT系统、业务流程、企业文化等多方面，是一项复杂的系统性工程。在此背景下，通过矛盾论的方法对推动全面风险管理产生的各个矛盾进行分析，找到其中的主要矛盾，并分析主要矛盾的主要方面，有助于商业银行在全面风险管理的各方面建设中找到关键突破口。

一、推动全面风险管理的主要矛盾

全面风险管理建设也同理，商业银行在全面风险管理建设时，也需要运用矛盾论，分析推动全面风险管理产生的主要矛盾，找到关键所在。对于全面风险管理产生的原因，目前主要有两种观点：一种观点认为全面风险管理的产生是银行业金融机构自身发展的需求，即业务经营与风险管理之间的矛盾；另一种观点认为全面风险管理的产生是为了满足合规及监管要求，即外部监管与银行业金融机构之间的矛盾。从全面风险管理的内涵来看，推动全面风险管理产生的主要矛盾是业务经营与风险管理之间的矛盾。全面风险管理的内涵主要体现在全面性、全流程性及全员性等方面。

1.全面性。全面性是指由单一的信用风险管理转变为对信用风险、市场风险、操作风险等多种风险进行管理。这一转变的主要原因是随着商业银行业务种类的不断丰富，产生了除信用风险之外的其他风险，如市场风险、操作风险、流动性风险等，这些风险之间往往还会相互交叉、相互影响。这客观上要求银行的风险管理范围需要随着其业务经营范围的变化发展进行对应延伸，同时从单一风险向风险组合转变。

2.全流程性。所谓全流程性是指风险管理不仅限于控制风险，而是对风险的识别、计量、监测、控制、报告的全流程管理，即全面风险管理不仅有经营业务行动前的风险管理（识别），还有业务风险暴露过程中的管理（计量），以及业务确立后的后续管理（监测、控制、报告），贯穿整个经营业务周期。

3.全员性。全员性是指从董事会、经营管理层到每一名员工，都是风险管理的参与者，都有各自的风险管理责任。在组织架构上对全面风险管理的责任划分与业务经营有高度一致性：即董事会负责总体战略/偏好的制定、经营管理层负责管理及执行、员工是总体战略/偏好的最终实践者。